I Resumen ejecutivo
El café en la región centroamericana atraviesa por una realidad complicada en materia económica. Cada país tiene un comportamiento diferente en esa materia, por un lado está Honduras con un aumento fuerte en el área cultivada y en producción pero realidades adversas como en Guatemala y Costa Rica donde se han mermado ambas moderadamente. Un caso extremo es El Salvador donde la producción ha decaído fuertemente.
No obstante sí se pueden generar ciertos factores comunes a todos los países y es que los costos de producción han subido a un ritmo fuerte durante el presente siglo mientras que el precio de venta final determinado por los mercados fi nancieros ha ido bajando.
A esto se suma la realidad de una mayor exigencia en materia de cumplimiento ambiental, laboral y tributario; lo que se llama sostenibilidad. Por otro lado, se ve con poco recelo cómo el producto fi nal, (café servido en retailers especializados o lugares de ventas de comida y bebida), aumenta en valor año con año. Eso no está llegando al productor regional. Si bien el café es reconocido por su calidad en el mundo, no compensa el premio pagado para sufragar los costos.
El trabajo hace dos esfuerzos grandes en visualizar, por un lado los costos en que incurren los productores de café a los que se les suma el costo de oportunidad de la tierra así como una ganancia requerida para llegar a un precio fi nal que debería ser el precio justo para que la operación sea sostenible en el tiempo. Como se verá todos los costos finales de cada país para un productor promedio, son superiores a los precios de mercados de los últimos años.
El segundo esfuerzo del trabajo va destinado en determinar sensibilidades de dichos costos antes cambios en variables como productividad, tipo de cambio, costos de fertilización, salario mínimo. La idea es determinar el tipo de política que es más importante para cada país y poder impactar en una caída de los costos.
El estudio hace una caracterización de cada país pero también puede servir para concluir que en la realidad, las personas no incurren en todos los gastos de operación y de cumplimiento atentando contra la sostenibilidad del cultivo en el largo plazo. Esto trasciende a personas, la mayoría en áreas rurales y donde el café es la fuente de ingresos. Son más de un millón de ingresos en la región y más de cinco millones depersonas impactadas directa o indirectamente en la región.
II Descripción del modelo de costos y metodología
Modelo de costos
1. Costos directos
Son los que incluyen la mano de obra utilizada durante todo el proceso de producción de café, también integra los insumos de todo el proceso y el costo de oportunidad de la tierra utilizada para producir el café.
A. Costos de mano de obra
La mano de obra incluye la remuneración de las personas que operan en las fases de establecimiento de finca, mantenimiento de finca y la fase de cosecha.
B. Costos de los insumos
Los insumos se componen de todos los materiales utilizados y necesarios para el proceso de producción del café.
Entre los insumos utilizados en las diferentes fases de producción del café se encuentra:
- Fungicidas
- Plaguicidas
- Fertilizantes: Foliares, Al suelo.
- Enmiendas al suelo
- Herbicidas
C. Costo de oportunidad de la tierra
El costo de oportunidad de la tierra se describe como el costo de oportunidad de invertir el valor de la tierra en otra inversión. Para efectos prácticos el costo se calculó como la cantidad que generaría la tierra de estar depositada en un banco comercial. El costo se estimó utilizando la tasa pasiva promedio de cada país con un costo promedio de US$2,000 por manzana. Para calcular el costo por quintal de café se dividió el valor generado por manzana y se dividió por la productividad promedio.
- Costos indirectos
Los costos indirectos incluyen los gastos generales del proceso de producción del café, los salarios de la administración, el gasto administrativo generado durante el proceso de producción, los gastos de operación y el gasto financiero generado por las operaciones del proceso.
A. Gastos generales
Los gastos generales que genera el proceso de producción del café se describen como los gastos que genera el mantenimiento de caminos, cercos e infraestructura o reparación de maquinaria y equipo.
B. Salarios de la administración
El salario administrativo a diferencia de la remuneración de la mano de obra que se utiliza en la producción, es la remuneración de las personas que supervisan el procedimiento administrativo de la finca y que no interactúa durante el proceso de producción.
C. Gastos administrativos
El gasto administrativo se compone de gastos generados por rentas, uso de electricidad, papelería, gasolina, etc.
D. Gastos de operación
Estos se componen por los gastos que se generan por la operación de funcionamiento de la finca; entre estos gastos se encuentran los seguros, las fianzas y el mantenimiento recurrente del equipo.
E. Gastos financieros
Estos gastos son los que se generan por el financiamiento adquirido para la operación de la finca, se componen del pago de intereses y amortizaciones.
- Costos de administración
Entre los costos indirectos también se encuentran los administrativos sin embargo de estos se derivan otros gastos administrativos que se consideran dentro del costo de producir el café pero no se clasifican como costos indirectos.
A. Impuestos
Los impuestos se estiman con base a las respectivas tasas naciona- les. Entre los impuestos del producto se considera el IVA y el ISR, sin embargo el IVA no se registra en este caso porque este no es un costo del productor es un valor que paga el comprador; por otro lado el ISR sí es un costo del productor que se genera de la renta del producto.
B. Utilidad deseada
La utilidad del productor no es un costo per se, sin embargo se toma en consideración dentro del desglose porque es un rubro a considerar para el cálculo del pago de impuestos y un paso previo al cálculo del precio de venta que también debería de incluir un costo fob si se desea exportar pero que no se considera en este modelo.
III Método de recolección de datos
Se utilizó diferente metodología de investigación y recolección de datos para los tres tipos de información utilizados en este estudio.
- Metodología de recolección de datos de caracterización del café
Por medio de fuentes secundarias de información se recopiló datos de fuentes oficiales de cada país. Entre las fuentes de datos también se consultaron, ministerios de agricultura, institutos nacionales de estadísticas y organizaciones internacionales del uso de fuentes primarias como entrevistas telefónicas con expertos técnicos del café en Centroamérica.
Fuentes primarias
Se realizaron las consultas por medio de entrevistas telefónicas a diferentes expertos del mercado de café en Centroamérica y América Latina en general. En el siguiente cuadro se describen las fuentes técnicas.
Fuentes secundarias
Se consultaron boletines, estudios de las principales instituciones cafetaleras y agrícolas del país además de las instituciones estadísticas nacionales de cada país en estudio.
- Metodología de recolección de datos socioeconómicos
Los datos económicos y sociales se obtuvieron mediante fuentes primarias que son las instituciones que elaboran los indicadores que sirven como instrumentos de medición para medir el desempeño de los países en estudio y el sector cafetalero.
Fuentes primarias
Los indicadores económicos se obtuvieron de los bancos centrales de cada país, el Fondo Monetario Internacional-FMI y el Consejo Monetario Centroamericano-CSC. Los indicadores sociales se obtuvieron del Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo-PNUD, el Programa de Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura-FAO y de la organización Fund For Peace-FFP. Se consideran de fuente primaria ya que son ellas quienes calculan los datos.
- Metodología de recolección de datos utilizados para la modelación de los costos de la producción del café
Se solicitaron los datos de costos promedio producidos en cada país en estudio a los directores técnicos de cada institución cafetalera. Se planteó el uso de la estructura de costos por fase operativa dentro de la línea de producción de café con la finalidad de tener un orden lógico y homogéneo de los datos de cada país.
Fuentes primarias
Las referencias técnicas se describen en el siguiente cuadro, con la aprobación de los directores de los diferentes institutos y el personal administrativo de la organización internacional Promecafé.
Los técnicos tuvieron un tiempo prudencial para recopilar la información requerida y procesarla de la forma antes descrita en este método de recolección de datos. Al obtener los datos requeridos por cada institución representativa y técnica de cada país en estudio, se procedió a la clasificación y homogeneización de los datos.
IV Análisis de indicadores socio-económicos en la región
- Guatemala
Principales indicadores económicos
El país posee el segundo producto interno bruto más grande de la región equivalente a US$70.9 millones. El sector agrícola equivale al 10% de la economía nacional con US$7.089 millones. El crecimiento promedio del país es de 3.2% interanual. La inversión en Guatemala equivale al 13.4% del PIB, misma que en los últimos años ha venido disminuyendo su crecimiento.
El crecimiento de las exportaciones históricamente ha sido superior al 3% interanual con excepción del 2016. La apertura comercial del país es equivalente al 66.5% de su PIB, lo que significa que el país no tiene mucha dependencia al comercio internacional.
Situación económica del café
Guatemala fue el tercer país más afectado por el hongo de la Roya anaranjada de la región. Su impacto en la producción cafetalera se hizo sentir en la cosecha 2012/2013 y continuó sus efectos en 2013/2014. La Roya provocó una merca significativa en la demanda de empleos directos e indirectos en el país, siendo el café una de las principales fuentes de empleo del agro en Guatemala. La disminución de la cosecha provocó que la demanda de jornales disminuyera causando impactos económicos de segundo orden a los agricultores que normalmente dependen de esta actividad.
El daño se produce tanto para los agricultores contratados como para los pequeños agricultores de café que a pesar de tener su propia plantación, complementan su ingreso ofreciendo su trabajo en otras fincas. Esta y otras circunstancias han mermado la producción de café en el país y los ingresos que esta actividad produce, han causado que el sector del café represente menos proporción dentro del PIB nacional, pasando con los años del 5 al 3.2%. Desde el punto de vista comercial, la roya y las condiciones económicas han causado que el ingreso de divisas en el país por concepto de exportación de café a granel o procesado sea cada vez menor.
Principales indicadores sociales
Guatemala mejoró su desempeño en el índice de miseria registrando la nota de 4.4% de un máximo de 10%, lo que sugiere que el empobrecimiento de los ciudadanos es menor considerando el nivel de inflación, desempleo y tipos de interés. Por otro lado el PIB per cápita es de US$8,133. El índice de desarrollo humano de Guatemala sugiere que la población del país sufre de claras deficiencias en desarrollo, especialmente en temas educativos y nutricionales. Este índice posee una nota de 63, lo que sugiere una separa de 37 puntos para el cumplimiento del total desarrollo humano.
Por último vemos que la desigualdad medida por el índice de Gini, es equivalente a una nota de 0.53, lo que sugiere que Guatemala es un país semidesigual, lo que significa que la diferencia de ingresos económicos en la población es ligeramente menor a la mitad del total de la población.
Situación social del café
Adicionalmente a las condiciones sociales en general que vive Guatemala, las personas que viven en áreas rurales y trabajan en actividades agrícolas, son las más afectadas por las falencias sociales, que son explicadas en parte por las repercusiones de mediano plazo que tienen las adversidades económicas en los diferentes sectores económicos.
Siendo la mayor parte de los productores cafetaleros, pequeños productores conformados por familias o pequeñas parcelas, son más propensos a sufrir de inseguridad alimentaria ya que gran parte de su cosecha se destina al autoconsumo y no genera los ingresos necesarios para la sostenibilidad adecuada de los hogares. Estas condiciones de escaso desarrollo humano llevan a otras consecuencias de mediano plazo como el mal desempeño académico por factores de desnutrición, limitado acceso a la salud y educación y además de poco rendimiento laboral dentro del mismo sector.
- El Salvador
Principales indicadores económicos
El Salvador genera US$27.548 millones de PIB, el 10.4% de este es generado por el sector agrícola del país. El crecimiento promedio del PIB es de 2.1% interanual. La volatilidad y dinamismo de la economía es relativamente estable con 1.6% muy similar al porcentaje de Guatemala.
La inversión de El Salvador equivale al 14.3% del PIB, el crecimiento de esta es mínimo, se establece en 0.9% interanual. La apertura comercial del país es excelente, las importaciones y las exportaciones reales del país equivalen al 95.6% del PIB real de la nación. En los últimos años las exportaciones han crecido considerablemente.
Situación económica del café
Según datos históricos del sector cafetalero de El Salvador, el café de este país es el más golpeado económicamente disminuyendo drásticamente su aporte al PIB nacional y el ingreso de divisas por concepto de exportación de café.
Diferentes circunstancias, entre ellas el ataque del hongo de la Roya anaranjada, han hecho que la producción de café en El Salvador se convierta en una de las actividades agrícolas con mayores adversidades económicas. Considerando la poca volatilidad económica que presenta el país, los diferentes sectores afectados por el ciclo general de la economía y del sector, tiene aún más difícil el camino a la recuperación económica.
La merma en producción nacional también ha ocasionado que la mano de obra directa e indirecta que trabaja en el café se reduzca de la misma manera; esta disminución en la contratación de jornales se traduce en menor poder de irrigación económica, es decir la huella económica del café es menor.
2.2. Principales indicadores sociales
El índice de miseria de El Salvador empeoró, las condiciones inflacionarias y laborales del país han generado mayor empobrecimiento. El PIB per cápita del país es de US$9,287, el monto incrementó la cantidad asombrosa de US$377.3. El desarrollo humano se mantiene dentro del promedio latinoamericano.
2.2.1. Situación social del café
El Salvador presenta los mismos síntomas sociales que Guatemala, sin embargo su nivel de desarrollo humano es mejor. El impacto económico del café tuvo un efecto menor en el desarrollo social de los agricultores y recolectores. La ventaja de tener un monto elevado de PIB per cápita y mayor facilidad de migrar a otros cultivos o sectores es mayor en El Salvador. Al igual que el resto de países en Centroamérica, las personas dedicadas a las actividades agrícolas en sectores rurales, son las más propensas a sufrir de pobre y limitaciones alimenticias y educativas.
- Honduras
Principales indicadores económicos
El producto interno bruto de Honduras es el sexto más grande de la región y el más pequeño de los países en estudio. El sector agrícola representa el 12.22% del PIB. Para Honduras el PIB generado por el sector agrícola es más importante para su economía que para el resto de países analizados. El crecimiento económico reciente es de 3.5% y el de largo plazo es de 3.3%.
Situación económica del café
El café en Honduras tiene mayor incidencia en su PIB que el resto de países de Centroamérica. El tamaño del sector y su mejora constante en la productividad han hecho que Honduras goce de crecimiento económico. El desarrollo de nuevos cultivos con mayor resistencia a la Roya hizo que Honduras tuviera la recuperación más rápida y efectiva de la región. El crecimiento del empleo directo e indirecto en el sector también convierte al café en un sector clave de la economía nacional para el dinamismo económico. En los últimos años se ha observado un crecimiento saludable de la huella económica del café. Dicha huella se debe en parte al crecimiento paralelo de sus exportaciones de café. Al igual que Costa Rica y Guatemala, Honduras ha optado por utilizar como instrumento de financiamiento el mecanismo de los fideicomisos con el objetivo de promover la reinversión en el sector.
Principales indicadores sociales
El PIB per cápita de Honduras es el más pequeño de los países en estudio, el monto actual es de US$5,493. Según el índice de miseria el país sugiere que el empobrecimiento causado por el desempleo, inflación y tipos de interés incrementó. El PNUD califica con 0.63 el desempeño promedio del desarrollo humano en dicho país; el país se asemeja a las condiciones de Guatemala, con deficiencias en temas de educación y salud nutricional. El índice de corrupción indica que el país ha tenido avances importantes en mitigar dicho problema.
Situación social del café
Reconociendo que la actividad cafetalera es próspera en Honduras, sus indicadores sociales no tienen la misma tendencia. El desarrollo humano en dicho país tiene la calificación más baja de los cuatro países en estudio, las condiciones sociales que vive la población hondureña son consecuencia del bajo rendimiento de su PIB per cápita y el alto nivel de desigualdad en ingresos que se percibe. Sin embargo estas condiciones son de características generales en el país y no se aplican necesariamente al cultivo de café.
4.Costa Rica
Principales indicadores económicos
El PIB de Costa Rica es de US$59.8 millones, es el tercer PIB más grande de la región y el segundo de los países en estudio. El crecimiento económico reciente del país es de 4.2%. El porcentaje de inversión en Costa Rica es del 20% del PIB, el monto es saludable para su economía.
La apertura comercial del país es baja, equivalente al 51% de su PIB, lo que sugiere poca dependencia del comercio exterior. Las exportaciones del país crecen al ritmo de 5.8% interanual.
Situación económica del café
Costa Rica es el único país de la región, afectado por la Roya, que no redujo su mano de obra. Siendo el país con el salario mínimo más grande de la región compensa económicamente la reducción de la huella económica que pudiera mermar por la reducción de la producción afectada por la Roya.
Principales indicadores sociales
El país tiene buen manejo del empobrecimiento, según el índice de miseria dicho problema solo representa un 1.7 de 10%. El índice de corrupción sugiere que la corrupción del país es mínima, comparable con países de primer mundo. El PIB per cápita de los costarricenses equivale a US$17,261, el PIB más alto de los países en estudio. En términos de desarrollo humano el país posee un excelente desempeño en otorgar derechos de acceso a la educación y a la salud.
Situación social del café
En términos generales el país posee buenos indicadores sociales, la desnutrición y la pobreza que normalmente se encuentra en los países latinoamericanos es prácticamente nula en Costa Rica. El desarrollo humano y el alto monto generado de PIB per cápita se traducen en bienestar social generalizado. El sector agrícola de Costa Rica a pesar de formar parte de la población que normalmente se encuentra más propensa a padecer problemas sociales, posee un grado más elevado de bienestar en comparación con el resto de los países latinoamericanos.
V Estructura de costos y caracterización del cultivo de café en los países de Centroamérica
- Guatemala
Características del café
I. Nivel histórico de producción
A principios del milenio se producían alrededor de 5.75 millones de quintales de café en Guatemala. Con el paso de los años el tamaño de la producción nacional se redujo por debajo de los 5 millones de quintales. La reducción de la producción del país se debe a diversos factores en la línea de producción y el entorno internacional de mercado de café. Desde la línea de producción el café se afectó por la persistente infección del hongo cafetalero denominado “roya”. Desde la perspectiva de mercado, los productores poco eficientes abandonaron la oferta de café al no poder competir en la caída del precio de referencia del café.
Extensión histórica del cultivo
La falta de censos agrícolas en Gua- temala provocó que la estimación de tierra sembrada con café permaneciera en 268,153 hectáreas por mucho tiempo. Fue hasta el 2013 que se reto- mó la Encuesta Nacional Agropecuaria y es hasta 2015 que se tiene como estimación 390,063 hectáreas de café sembrado en el país.
- Productividad del café
La productividad promedio del café en Guatemala actualmente se estima en 14.66 quintales por hectárea cultivada, aunque el promedio ha caído en los últimos quince años. El envejecimiento del parque cafetero, la roya y los fenómenos climáticos son los responsables de la caída de la productividad del café guatemalteco.
Actualmente la productividad guatemalteca se trata de incrementar por medio del rejuvenecimiento del parque cafetalero y la siembra de nuevas razas más resistentes a las adversidades climáticas.
- Nivel de exportaciones
Guatemala exporta el 90% de su producción total de café. El cultivo genera más de 500 millones de divisas. El crecimiento de la cantidad exportada ayuda a mitigar en cierta medida el efecto de la caída del precio.
- Principales destinos de exportación
El 65% de la exportación de café de Guatemala está concentrada en tres países, Estados Unidos (32%), Japón (20%) y Canadá (13%). Recientemente la composición de las exportaciones de café se ha ido diversificando con la entrada de nuevos destinos de exportación.
- Distribución del parque cafetalero
El 3.2% de los productores de Guatemala, equivalente a la suma de los productores medianos y grandes, posee el 53.1% del parque cafetalero. El otro 96.8% de los productores de café solo posee el 46.9% del área cultivada, lo que significa que el cultivo de café se realiza en su mayoría por los pequeños productores (capacidad productiva menor a 200 quintales).
II. Situación de costos
La mano de obra del café de Guatemala equivale al 49% del precio final del quintal en finca, este rubro es el más grande que compone el precio total del quintal. El segundo costo directo más alto para el productor de café son los insumos necesarios para la producción del cultivo; este representa 18% del precio. En total los costos directos del caficultor representan el 73% del costo final del quintal en finca. Por otro lado los costos indirectos solo representan el 16% del costo final del quintal en finca.
En total, el costo final del quintal en finca de Guatemala se estima en US$203.65. A este valor le falta agregarle el costo fob de la exportación para definir el precio de venta.
III. Distribución de los costos
El costo del quintal de café de Guatemala hasta el punto de equilibrio del productor se distribuye en 25% costos indirectos y 75% costos directos, lo que indica que el productor tiene un margen de 25% para mejorar el precio y un 75% que administrar para evitar un impacto directo que incremente su costo final.
2. El Salvador
I. Características del café
- Nivel histórico de producción
En los últimos quince años El Salvador ha mermado su producción de café sustancialmente. Esta caída obedece a diversas razones, pero el impacto total es de una caída acumulada de 65%. En la cosecha 2013/2014 se cayó fuertemente la producción por el problema con la roya que afectó a una gran porción del parque cafetero del país. La crisis de los precios también ha desincentivado el cultivo. Para la cosecha de 2016/2017 se estima que esta superará los 800 mil quintales de café.
- Extensión histórica de cultivo
Al igual que Guatemala, los datos de extensión son estimaciones de censos agrícolas. En los últimos datos recolec- tados, se evidencia una disminución de hasta 22 mil hectáreas en lo que va del siglo 21. En los últimos quince años el cultivo del café disminuyó en un 14.10% su extensión de tierra cultivada.
- Productividad del café
En promedio el rendimiento por hectárea es de 6.05 quintales oro uva. Esta productividad cayó sustancialmente en relación con la década anterior. La roya y los desincentivos económicos son sin duda el principal causante de dicha caída.
- Nivel de exportaciones
La exportación de café cayó de la misma manera en que lo hizo la producción y la productividad. Para el 2016 se exportó sólo US$ 109 mm, que contrasta contra años de hasta US$ 253mm que ha sido su punto más alto de los últimos años. En la última proyección de exportación el CSC pronosticó que los quintales exportados se reducirían en más del 50% de la exportación 2015/2016, pero se espera que la estimación mejore.
Principales destinos de exportación
El principal mercado de las exportaciones de El Salvador es Estados Unidos con un peso de 41% del total. Luego viene Japón con un 14.1% y Alemania con 8.2% del total. Los tres principales destinos de exportación representan el 63.3%; esta alta concentración de clientes implica mayor riesgo para el café de El Salvador. La diversificación de clientes es necesaria para amortiguar posibles caídas en la demanda del grano; esta situación es probablemente otra razón de la baja estimación en la proyección de la exportación de café 2016/2017.
Distribución del parque cafetalero
Al igual que Guatemala, los pequeños productores son los mayoritarios en número pero no en área cultivada. Los grandes representan alrededor del 55% del área cultivada total.
II. Situación de costos
Respecto a los costos directos del café en El Salvador, la mano de obra resulta ser el más elevado representando el 47% del costo total final en finca. Por otro lado tienen un alto costo de insumos de los cuales la fase de mantenimiento es la que mayores insumos demanda. El promedio de los costos directos que tiene el quintal de café en El Salvador es de US$173.
Entre los costos indirectos, el rubro que más proporción ocupa es el de “salarios de administración” los cuales tienen una representatividad total del 3% en el costo final en finca. El punto de equilibro del productor de café salvadoreño se encuentra en 187.30 el quintal, este costo considera el mínimo que requiere un quintal de café para producirse sin pérdida ni ganancia. El costo final en finca para el productor de café promedio de El Salvador es de US$211.64 el quintal.
III. Distribución de los costos
En el caso de El Salvador la proporción de costos directos abarca el 81% del punto de equilibrio. Entre los costos directos la mano de obra representa el 65% de los mismos mientras que los insumos el 35%. De los insumos, los utilizados en mantenimiento representan el 93%. Por el lado de la mano de obra, el mantenimiento genera la mayoría del costo con el 62%, mientras que el otro 38% se utiliza para la cosecha.
3. Honduras
I. Características del café
- Nivel histórico de producción
La producción hondureña es la que más ha crecido en la región centroamericana sin duda. Es la única que muestra ascenso en lo que va del siglo 21. La roya le afectó poco en el 2013. Se pasó de 3.29 mm de quintales a 10.1 mm en ese período. Honduras cuatro años de crecimiento ininterrumpido, gran parte del crecimiento se explica por el alto rendimiento de sus cultivos y por la renovación de su parque cafetalero. Honduras es el país con mayor producción de café de los países en estudio. Se espera que la cosecha 2016/2017 tenga un crecimiento aproximado del 42.5% interanual.
- Extensión histórica de cultivo
Estimaciones colocan la extensión dedicada al café en Honduras en 301 mil hectáreas, las cuales subieron de 243 mil que se contabilizaban en el año 2001 a 300 mil en 2016/2017.
- Productividad del café
La productividad ha crecido en lo que va del siglo 21, en una tendencia contraria a la que se da en El Salvador y Guatemala. Se pasó de 13.5qq por hectárea a casi 24.2qq, se estima que la productividad de la cosecha 2016/2017 sea de 34 qq/ha.
- Nivel de exportaciones
Al igual que el resto de indicadores cafetaleros de Honduras, las exportaciones siguen subiendo por volumen. Se espera que las exportaciones alcancen su punto más alto en lo que va del siglo.
- Principales destinos de exportación
A diferencia de los anteriores países, Honduras no tiene a Estados Unidos como principal destino de exportación. El principal es Alemania represen- tando el 27% del total, seguido por Bélgica con un 21%. EEUU ocupa el tercer lugar con tan sólo 19%, Italia el cuarto para cerrar la amplia ventaja y dependencia a Europa.
- Distribución del parque cafetalero
Evidentemente los pequeños productores son la mayoría, estos representan el 87% del total. Aunque es la menor porción de la región, solo el 13% de los productores de café poseen fincas mayores a 10 manzanas.
II. Situación de costos
Los costos directos del café de Honduras se calcularon en US$147.4 de este rubro, la mano de obra ocupa la mayor parte del costo con 78.8 muy similar al valor del resto de países en estudio. El costo directo que menor valor represente es el costo de oportunidad de la tierra con apenas US$3.1. El costo está muy por debajo del resto de costos de oportunidad del resto de países bajo análisis ya que la tasa pasiva de Honduras no es muy grande y la productividad de la tierra es muy superior al resto de países.
Los costos indirectos del café en Honduras representan US$16.9, de este costo el gasto destinado al financiamiento es el mayor. En total el punto de equilibrio del café en Honduras se estimó en US$164.33 el quintal.
III. Distribución de los costos
El desglose de los costos de producción del café en Honduras indica que el punto de equilibrio del productor se compone en un 88% de costos directos y solo un 12% de costos indirectos. Entre los costos directos la mano de obra ocupa la mayoría de ellos con 55 y 45% de insumos. El rubro de mano de obra se compone principalmente de la mano de obra que se usa en la fase de mantenimiento de la finca, esta fase ocupa el 54% mientras que la fase de cosecha demanda el 46%.
4 Costa Rica
I. Características del café
- Nivel histórico de producción
La producción ha caído fuertemente en lo que va del siglo 21, el descenso de la pro- ducción es del 30.2%. La cosecha 2008/2009 fue la que mayor descenso interanual tuvo. Actualmente la producción 2016/2017 se estima en un monto mayor a los 2 millones de quintales. Este sería el segundo año consecutivo en el que la producción de café tiene rendimientos positivos en términos de volumen.
- Extensión histórica de cultivo
Costa Rica posee un escaso territorio destinado al cultivo del café, actualmente el parque cafetalero se estima en 88,901 hectáreas. Esta medida se ha incrementado de conformidad con la elaboración de censos agrícolas.
Productividad del café
Utilizando ambos datos de incisos anteriores, la productividad o rendimiento en Costa Rica se calcula que la productividad del café es en promedio de 25 quintales por hectárea sembrada. El rendimiento es alto considerando los de El Salvador y Guatemala.
- Nivel de exportaciones
Las exportaciones disminuyeron de la misma manera en que la producción lo hizo; también se está recuperando el volumen de exportación de conformidad con el aumento de producción. El café en Costa Rica genera alrededor de US$300 millones de divisas.
- Principales destinos de exportación
Estado Unidos es el principal destino de exportaciones del café de Costa Rica con un 51% del total, Bélgica es el segundo con 14%, Australia con 4.2% es el tercero. Los primeros tres destinos de exportación suman el 69.2% de la exportación total; esta condición se considera riesgosa para los exportadores de café ya que la mayoría de su demanda se concentra en solo tres clientes.
- Distribución del parque cafetalero
Al igual que Guatemala, el número de pequeños productores es el mayor pero en Costa Rica son los que más producen también; cerca de dos terceras partes de la producción se da en pequeños caficultores.
El caso de Costa Rica es más equilibrado que en el resto de países en estudio ya que la mayoría de productores genera la mayoría de la producción nacional.
II. Situación de costos
Los costos de Costa Rica presentan una distribución muy similar a la presentada en la cadena productiva del resto de países en estudio. Los costos directos equivalen a US$ 165.3 por quintal de los cuales la mayoría representa el costo de la mano de obra tanto en la fase de mantenimiento como en la de cosecha. En el caso de Costa Rica la fase de cosecha genera mayor costo que la de mantenimiento, el alto salario mínimo que posee este país es uno de los factores que genera esta condición.
Los costos indirectos de la producción de café en Costa Rica equivalen a US$16, la administración del cultivo de café y demás costos indirectos es muy eficiente en este país. Por otro lado el punto de equilibrio que se estima para el productor es de US$181.5 el quintal.
III. Distribución de los costos
En el caso de los costos de Costa Rica, el directo representa el 88% y los indirectos el 12%; la baja proporción de los costos indirectos del café de Costa Rica se debe a lo eficiente en el manejo de costos generados por administración. De los costos directos la mano de obra representa la mayoría con 65%. Los insumos utilizados en la fase de cosecha son mínimos, estos ocupan el 26% del total mientras que los insumos utilizados en la fase de mantenimiento representan la mayoría con el 74%.
VI Análisis de ingresos y rentabilidades
Luego de conocer los costos que se generan en la línea productiva del café, se debe considerar la rentabilidad que tiene bajo estas condiciones productivas. El ingreso del productor de café se estima como el precio promedio de exportación por quintal de café.
Considerando que el precio promedio de exportación en US$/qq no es el valor real percibido por el productor de café, se descuentan los costos de exportación equivalente al 20%.
El ingreso real estimado por los productores de Guatemala es de 128.8 US$/qq, el ingreso real de El Salvador se estima en 140 US$/qq, el ingreso real de Honduras en 114 US$/qq y el ingreso real para los productores de Costa Rica es 150.71 US$/qq.
Para evaluar la rentabilidad del caficultor promedio, se restó el costo de producción del valor del quintal de café en finca respecto al ingreso real promedio del productor de café. Los costos finales de producir un quintal de café en finca incluye la rentabilidad esperada por el productor y los impuestos de esa rentabilidad esperada.
Comparando los ingresos versus los costos finales del valor promedio del quintal de café en finca, se llegó a la conclusión que el café en la región centroamericana no es rentable ya que el costo promedio de producción supera al ingreso promedio real. El país con menor rentabilidad es Guatemala ya que presenta una pérdida de 71.67 US$/qq; el país que tiene la menor pérdida es Costa Rica con solo 54.37 US$/qq.
Al comparar el precio de equilibrio de producir un quintal de café con el ingreso real de productor de café, se llega a la misma conclusión con el costo final. El punto de equilibrio de la producción es mayor al ingreso percibido por el productor de café, lo que señala que la actividad cafetalera no es rentable en los cuatro países de estudio.
La caficultura en los países centroamericanos sigue operando bajo pérdidas dado que los productores de tamaño mediano y pequeño no consideran algunos costos que sí deben ser considerados dentro del costo total final del quintal en finca.
La percepción contable de los caficultores que pueden tener cierta flexibilidad en el manejo de sus costos generalmente se desglosa de la siguiente manera:
Del costo total se descuentan las obligaciones financieras como los impuestos pagados a la renta proveniente de la venta del café. Adicionalmente no consideran como valor tangible el costo de oportunidad de tener el dinero invertido en la finca de café con respecto a la tasa pasiva de los bancos si tuviera esa misma cantidad dentro del sistema bancario nacional. En el caso de los pequeños agricultores la mano de obra muchas veces corre por la cuenta de los mismos productores dueños de la plantación de café. El pago de mano de obra no se hace presente dentro de la contabilidad ya que el productor no considera un sueldo propio por esta labor. Por último el productor no considera su utilidad esperada como un rubro que tenga que contemplarse en los costos ya que él considera que su utilidad o remuneración es el diferencial que paga por el quintal de café que no contempló algunos costos directos e indirectos que el productor grande sí contemplaría.
Bajo el concepto del costeo flexible, los productores obtienen un costo contable mucho más bajo al costo real estimado con todos los elementos a considerar en el proceso de producción de café. Al comparar el costo flexible percibido por el caficultor con el ingreso promedio por quintal vendido, se obtiene que la producción del quintal de café es rentable, por lo que el caficultor mantiene sus actividades productivas sin percibir el valor real de su ejercicio contable.
VII Comparativo Región
A. Datos del cultivo de café
Los datos de cultivo de café corresponden al periodo 2016/2017.
Las conclusiones de estas comparaciones son:
- El país con mayor productividad en la región es Honduras, su productividad actual se estima en 33.66qq/Ha. El país menos productivo es El Salvador con una productividad de 6.05qq/Ha.
- El país con mayor concentración de exportación hacia su principal cliente es Costa Rica. Estados Unidos demanda el 51% de las exportaciones de café del país.
- Todos los países tienen concentraciones por arriba del 85% de pequeños productores de café.
B. Datos económicos del café
Los datos de cultivo de café corresponden al periodo 2016/2017.
Las conclusiones de estas comparaciones son:
- Honduras genera la huella económica más grande de la región, su efecto en la economía se estima en US$2,281m.
- Honduras es el país que mayor genera con el cultivo de café, se estima que las personas que trabajan en el café son alrededor de 1.38 millones conformados por empleos directos e indirectos.
- El salario mínimo en US$/mes más grande de Centroamérica se paga en Costa Rica.
C. Datos de los costos del café
Según la estimación de costos clasificados como directos, el país que destina mayor recursos al rubro de mano de obra es Costa Rica. La situación de este país se debe en parte al elevado costo del salario mínimo. Por otro lado el país que destina mayor recursos al rubro de insumos en las diferentes fases del proceso de producción es Honduras con US$65.5 por quintal, mientras que el promedio destinado a insumos en la región es de US$52.2 por quintal.
Los costos de oportunidad de la tierra en los diferentes países muestra gran variación, misma que se debe en gran parte a la capacidad que tiene la tierra de cada país de generar producción de café. La produc- tividad y la tasa pasiva promedio de cada país generan las diferencias notorias en este tipo de costo. El país que mayor costo de oportunidad presenta es El Salvador con US$21.9.
El país que destina más recursos a sus costos directos es El Salvador con 173 por quintal; por otro lado el país que menos costos directos requiere es Honduras. El promedio de costos directos en la región se estima en los US$159.66 por quintal.
En el comparativo de costos indirectos se encuentran los rubros que se destinan en su mayoría a la administración de la finca y del proceso productivo del café; entre estos costos los gastos financieros son los que comúnmente generan más costos para el productor. En este caso Guatemala es el país que reporta el mayor costo de financiamiento para el café. El promedio de costos indirectos de la región se estimó en $20.2 por quintal.
Analizando el punto de equilibrio de los diferentes países de la región, el ejercicio demostró que el país que necesita más costos para operar es El Salvador con US$187.3 por quintal, mientras que Honduras es el país que posee menor costo para generar un quintal con 164.3. El punto de equilibrio promedio de la región se estimó en US$179.8 por quintal.
VIII Análisis de sensibilidades de costo en Centroámerica
Análisis por país
El modelo de sensibilidades muestra las variaciones que tiene el costo del café con respecto a la variación de otras variables macroeconómicas que influyen de forma directa en el costo.
Por cada 1% que incremente el salario mínimo de Guatemala el café incrementa su costo total en 0.52%. Esta variable es la más proclive al aumento del costo de producción. Por otro lado, el costo del café de Guatemala disminuye en 0.61% cuando el tipo de cambio se deprecia en 1%. Dada la productividad actual el costo del café disminuye en 0.36% por cada 1% que se aumente la productividad. Guatemala es el país de Centroamérica que más se beneficia por cada 1% del aumento de su productividad.
El Salvador es el país que tiene más variables proclives al incremento de sus costos. Por cada incremento del 1% en el salario mínimo el costo del café incrementa en 0.39%. Si la tasa promedio de interés de El Salvador incrementa en 1% el costo del café incrementa en 0.35%. El café de El Salvador no tiene sensibilidad al tipo de cambio, esta podría ser una ventaja comparativa con respecto a otros países que tienen fluctuaciones de moneda. La productividad es una variable poderosa para los caficultores de El Salvador ya que con cada incremento del 1% el costo del café puede disminuir en 0.34%.
La variable que incrementa en mayor medida el costo de café de Honduras es el precio de los insumos, por cada 1% que incrementa el precio de todos los insumos, el costo final del café incrementa en 0.43%. El costo del café de Honduras disminuye 0.45% por cada 1% de depreciación que tenga el lempira con respecto al dólar.
La variación del salario mínimo de Costa Rica es la que más influencia tiene para incrementar el costo total de producción. Por cada 1% que incremente el salario mínimo, el costo total del café incrementa en 0.50%. La depreciación del colón es la variable que más beneficio genera para disminuir el costo del café de Costa Rica. Por cada 1% que se deprecie el costo del café disminuye en 0.59%.
Análisis comparativo
La evaluación de los resultados de sensibilidades entre países queda de la siguiente manera:
El incremento del salario mínimo tiende a incrementar los costos de todos los países en estudio, sin embargo tiene mayor sensibilidad en Guatemala y Costa Rica. Ambos países tienen el salario mínimo más alto de la región, por lo tanto la incidencia es mayor en ellos. Por cada incremento del 1% en esta variable, el costo del café incrementa en 0.52% para Guatemala y 0.50% para Costa Rica.
Sensibilidad 2: Cambio en el precio de los insumos
Honduras es el país más sensible al incremento de precio de los insumos. Por cada in- cremento del 1% en el total de los insumos utilizados para producir café, el costo final se incrementa en 0.43%. El país con menor sensibilidad ante el incremento de precio en los insumos es Guatemala, con un cremento del 0.23% por cada 1% del incremento total de insumos utilizados para producir café.
El cambio en las tasas de interés tiene mayor repercusión en El Salvador. Por cada incremento del 1% en las tasas de interés, el costo total del productor salvadoreño incrementa en 0.35%. Costa Rica es el país que menor sensibilidad tiene al cambio de tasas de interés.
Guatemala y Costa Rica son los países que mayor sensibilidad tienen ante una variación del tipo de cambio. Si el quetzal guatemalteco se deprecia en 1% el costo total del caficultor disminuye en 0.61%. En el caso de Costa Rica por cada depreciación del 1% el costo total de los caficultores disminuye en 0.59%. El Salvador tiene 0% de sensibilidad ante un tipo de cambio ya que su régimen cambiario es dolarizado, esta situación puede ser una ventaja comparativa para este país, sin embargo está exento de aprovechar los beneficios del cambio de esta variable en casos de depreciación.
Costa Rica es el país con mayor sensibilidad ante un cambio en los impuestos. El costo total del café incrementa en 0.028% ante un incremento del 1% en los impuestos. En general los impuestos actuales de los países no representan un incremento significativo en los costos, la sensibilidad del costo del café ante un cambio en los impuestos es mínima.
El cambio en la productividad es otro de los indicadores que puede contribuir a la reducción de costos del café. El país con mayor sensibilidad ante un incremento de la productividad es Guatemala. Por cada 1% que se incremente la productividad el costo total del café se reduce en 0.36%, mientras que en El Salvador y Costa Rica se reduce 0.34% y 0.33% respectivamente. En el caso de Honduras, el incremento del 1% en su productividad representa la reducción del 0.27% de su costo total. Dada la alta productividad actual de Honduras, su costo ha perdido sensibilidad ante esta variable, sin embargo su efecto en el costo total sigue siendo alto.
IX Conclusiones
Los costos directos representan el 78.83% del costo promedio regional de producir un quintal de café. La administración eficiente de estos costos en la línea de producción de café puede mejorar el costo final del quintal.
La mano de obra utilizada en la fase de mantenimiento y la de cosecha es el costo más grande según el promedio de la región. El costo representa el 47.4% del costo promedio de producir un quintal de café en la región. El valor es equivalente a los US$95 por quintal.
Los costos indirectos representan el 9.94% del costo promedio regional de producir un quintal de café, la incidencia de estos costos en el costo final de un quintal de café va a depender de la administración de la finca.
El costo final del quintal de café producido en finca supera los US$200 por quintal en Centroamérica.
El país más eficiente es Honduras, produciendo 33.66qq/Ha. Esta condición productiva hace que su costo final por quintal sea el más bajo de los cuatro países en estudio.
El Salvador es el país que menor productividad posee, este país genera 6.05 qq/Ha. Condición que contribuye a que sea el país con mayor costo de producción de un quintal de café. El rubro más costos para El Salvador es el de mano de obra seguido por los insumos. El elevado costo de obtención de los factores de producción, es lo que encarece su cadena productiva.
El ingreso percibido por el productor de café no cubre el costo total final de producir un quintal de café, este escenario se da para los productores que toman en cuenta todos los factores que influyen en la cadena productiva, es decir no solo los costos directos sino también los indirectos.
El productor de café labora bajo pérdidas contables pero sigue produciendo con base en una percepción errónea de los resultados contables de su ejercicio productivo, el cual se da principalmente entre los produc- tores pequeños y medianos de café ya que tienen mayor flexibilidad en sus costos en comparación con un productor grande de café.
La productividad promedio del café en un país es un factor determinante para incrementar o disminuir el costo del quintal. Fijar una estrategia sectorial utilizando como objetivo mejorar la productividad, puede llegar a tener efectos positivos en los costos a nivel nacional.
Los costos de café son sensibles ante cambios en variables económicas como: el tipo de cambio, las tasas de interés, tasa de impuestos, productividad y el nivel de salario mínimo. La variación en el tipo de cambio y el salario mínimo, son las sensibilidades con mayor influencia en los costos de la región.
Los principales factores de producción del café son la mano de obra y los insumos. Estos factores se obtienen de diferentes formas y a diferentes precios en los cuatro países en estudio. Establecer una política regional que homogenice la obtención de estos factores podría mejorar las condiciones de costeo del café en Centroamérica.
X Metodología de cálculo
Cálculo de impuestos
El cálculo de impuestos se realiza de conformidad a las normativas tributarias de cada país, en el caso del estudio solo se consideró el pago del Impuesto Sobre la Renta – ISR ya que el Impuesto al Valor Agregado – IVA, no es un costo del productor, es un costo del comprador del producto. Para la estimación de los costos de los países en estudio se realizó el supuesto que los productores de café presupuestan una renta equivalente al 10% del costo de producir un quintal de café, por lo que las tasas se estiman sobre este monto.
Para calcular los impuestos se necesitan tres datos, el porcentaje del impuesto, el porcentaje de la utilidad deseada y el factor de cálculo del costo final.
Utilizando el punto de equilibrio se multiplica por el factor de cálculo. El resultado final se divide por el porcentaje de la utilidad deseada y sobre ese monto de utilidad se calcula el impuesto sobre la renta.
- Punto de equilibrio X Factor de cálculo del costo total = costo total
- Costo total X porcentaje de utilidad = utilidad
- Utilidad X porcentaje del ISR = ISR
Empleos Directos e Indirectos
Para el cálculo del empleo en las actividades económicas se necesita contar con el total de los jornales generados durante toda la etapa de producción, este dato debe incluir a todas las empresas o fincas que conformen la actividad productiva.
- Jornales generados/145 (total de días que dura la producción) = Empleos
Empleos directos
Se estima la tasa de empleos directos según la proporción nacional y sectorial (empleos en relación de dependencia con contrato de tiempo indefinido) y se multiplica por los empleos.
- Empleos X Tasa de empleo directo del sector = Empleos directos
Empleos indirectos
Los empleos indirectos representan aquellos empleos que resultan de la diferencia entre los empleos totales – empleos directos. Estos empleos tienen impacto de segundo orden en la línea de producción.
- Empleos – Empleos directos = Empleos Indirectos.
Estimación de la huella económica
La huella económica no es lo mismo que el PIB de una actividad económica. El PIB es un método internacional validado por el Fondo Monetario Internacional que mide el valor agregado generado por una actividad. No considera las relaciones económicas hacia atrás de dicha actividad (insumos) ni tampoco hacia delante (efectos secundarios) de los excedentes de la actividad.
Sin duda alguna se parte de la metodología del PIB, concretamente la matriz insumo producto que calcula en el caso de Guatemala, el Banguat. En ella se establece el método del valor agregado de la actividad del café.
La tabla anterior muestra dicho método y se lee así: de cada 100 de venta bruta, el café compra a otras 16 industrias. Estas son ventas registradas en el PIB de otros sectores que deben ser considerados dentro de la huella, ya que si no existiera dicha venta de café no se genera esa compra de dichos insumos.
El valor agregado es de 84. Eso es el PIB del café. Ahora bien, de los 84 de valor agregado hay 63 en salarios que son gastados en un 85% y que se registran como ventas en otros sectores de la economía. Estas ventas de otros sectores a los trabajadores del café no están contabilizadas en el PIB del café obviamente, pero no se hubieran realizado si no existiera la actividad del café. Esto es el efecto secundario de los salarios, algo así pasa con los excedentes de explotación que son las ganancias del cafetalero que los productores usan para consumir o bien para invertir asumiendo un 66%.
Un ejercicio para Guatemala de dicho indicador fue calculado para Anacafé en la siguiente tabla:
(Esto es para el año 2016). El impacto de la huella es de US$ 1,526 mm. El factor entre huella y la producción total es de US$ 926 mm de esos US$ 1,526 mm, es decir, 1.7 veces.
Se asumió por razones de simplificación que dicho factor se repite en el resto de países estudiados. Pueden variar pero eso no es parte del estudio actual.
Metodología de sensibilidad:
La metodología de sensibilidad es aún más sencilla. Utilizando la matriz de costos de cada uno de los países calculado para este trabajo se movieron las variables de los costos más significativos. Se utilizaron las variables que en esa sección se presentan.
Para llegar al factor de sensibilidad lo que se hace es que se generaron una cantidad de varios escenarios de cada variable y los resultados finales. Luego mediante un cálculo de regresión se llegó al beta que es el factor de sensibilidad.